Nyakunkon az szja-bevallás határideje

Illusztráció (A kép forrása: hirtv.hu)

Május 20-án éjfélkor jár le az szja-bevallás határideje. Az adóhatóság idén is több millió adózónak elkészítette a bevallását. Mindenkinek érdemes átnéznie a dokumentumot, ugyanis aki nem tesz semmit, annak automatikusan bevallássá válik a tervezete. Ne feledkezzünk el az adónk 1+1 százalékának felajánlásáról akkor sem, ha a gyerekesek adó-visszatérítése után már nem maradt befizetett adónk! Az állam ugyanis kipótolja azt.

Az idei év már a hatodik, amikor a Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) automatikusan készítette el több millió ember személyi jövedelemadó bevallásának tervezetét. Az adóhatóság szerint a hét közepéig már csaknem kétmilliószor léptek be az ügyfelek, és nézték meg a tervezetet a NAV eSZJA-portálján. Ez 333 ezerrel több, mint az elmúlt évben. A bevallási tervezetet módosítás nélkül elfogadók száma is 10 százalékkal nőtt a korábbi évhez képest; 812 ezren mindenféle változtatás nélkül, 385 ezren pedig némi módosítással hagyták jóvá a dokumentumot. Több mint 280 ezer adózó pedig a napokban kapta kézhez a tervezetet postán.

Az ügyfélkapuval (KAÜ-azonosító) rendelkezők számítógépen, de akár okostelefonon vagy tableten is megtekinthetik az eSZJA felületen, és ha szükséges, szerkeszthetik is a tervezetet. Az szja-bevallás határideje május 20-án éjfélkor jár le. Ezután automatikusan bevallássá válik a tervezet akkor is, ha valaki nem csinál vele semmit sem. Érdemes ellenőrizni, és sokaknak van is tennivalója vele.

Mi az, ami nincs benne?

Az szja-bevallási tervezet a tavaly megszerzett jövedelmekről szóló kimutatás, amelyet a munkáltatók, kifizetők által év közben megadott adatokból állít össze a NAV. A hivatal a beérkezett adatok alapján készíti el. Ez tartalmazza a jövedelmet terhelő adót, az év közben levont adóelőleget és az év közben igénybe vett kedvezményeket.

Azoknak kell mindenképpen kiegészíteniük, akiknek olyan jövedelmük volt tavaly, amiről a NAV nem vagy csak részben rendelkezik adattal. Ilyen az őstermelői jövedelem – hiszen az őstermelőknek nem válik automatikusan bevallássá a tervezete – vagy például a lakáskiadásból, a lakás eladásából származó jövedelem. Nem jelenik meg a magánszemélytől kapott jövedelem, így az ingóértékesítésből származó sem, de a külföldről érkező jövedelem sem. Ugyancsak ki kell egészíteniük a tervezetüket az áfafizetésre kötelezett magánszemélyeknek és az egyéni vállalkozóknak, mert náluk sem működik az automatizmus. A külföldről származó jövedelmet (így a kamatot és osztalékot is) is külön be kell vallaniuk.

Adókedvezmények, gyerekesek adó-visszatérítése

Az adóbevallásban lehet érvényesíteni a családi adókedvezményt is. Érdemes ellenőrizni, hogy a munkáltató pontosan tüntette-e fel a hónapokat, és hogy minden pontosan szerepel a tervezetben. Akiknek év közben néhány hónapig nem volt jövedelmük, az éves bevallásban érvényesíthetik a családi adókedvezményt azokra a hónapokra is. Az élettársak is ilyenkor oszthatják meg a családi kedvezményt a nem vérszerinti, eltartott gyermekre is. Ha tavaly a gyerek leérettségizett, és már nem jár utána családi pótlék, akkor kérdés, hogy a családi adókedvezményt helyesen vettük-e igénybe. (Erről részletesen itt írtunk.) Ezt is most ellenőrizhetjük. A négy- vagy többgyermekes anyák is most élhetnek a 2020 januárjától érvényesíthető adómentességgel, ha ezt eddig nem tették.

Azok a gyermeket nevelő szülők, akik jogosultak a gyermeket nevelők adó-visszatérítésére, és december végéig nem nyújtották be a VISSZADO-nyilatkozatot, illetve a NAV sem utalta ki számukra automatikusan a tavaly befizetett személyi jövedelemadójukat, a tervezet módosításával vagy a 21SZJA-bevallás önálló benyújtásával juthatnak hozzá a visszajáró összeghez. Mint megírtuk, esetenként előfordulhat, hogy jobban járnak a gyerekes szülők, ha átcsoportosítják a családi adókedvezményt a nagyobb adó-visszatérítés érdekében. Ezt is a bevallásban lehet megtenni.

A kiemelt betegségek után járó, tavaly havi 8370, azaz évi 100440 forintos adókedvezményt is igénybe lehet venni. Adókedvezmény jár azoknak, akik rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesülnek, és azoknak is, akik olyan betegségben szenvednek, amelyeket a 335/2009. (XII. 29.) kormányrendeletben felsorolnak. A személyi kedvezmény utólag, az éves adóbevallásban is érvényesíthető, például ha megbízási szerződés alapján csak néhány alkalommal szerzett jövedelmet valaki az adóévben, és az adóelőlegből a kifizető nem érvényesítette a kedvezményt. Ha az adóév, esetleg több adóév elteltével utólag állapítják meg a kedvezményre való jogosultságot, akkor az igazoláson szereplő kezdő naptól az adókedvezmény az 5 éves elévülési időn belül, visszamenőleg, az éves adóbevallás(ok) önellenőrzésével érvényesíthető.

Adójóváírások

Akik önkéntes pénztárba, nyugdíjbiztosításra vagy NYESZ-re fizettek be, azoknak érdemes ellenőrizni az adójóváírást. Ha egyszerre több helyre is fizetnek, akkor dönteni kell, hogy melyik pénztárba, illetve melyik biztosításra igénylik a kedvezményt. A visszatérítés elmaradását ugyanakkor nem csupán az ügyfelek figyelmetlensége okozhatja. Amennyiben a szerződő ezer forintnál nagyobb adó- vagy járuléktartozást halmozott fel, az adóhatóság a tartozás rendezéséig visszatarthatja a folyósítást. Alacsonyabb fizetések mellett az is előfordulhat, hogy más adókedvezmények igénybe vétele miatt az adó összege nem elegendő a teljes körű adójóváíráshoz. Ilyenkor a jóváírás csak csökkentett mértékben kérhető.

Akik postán kapták meg a tervezetet

Akik külön kérték, vagy akiknek nincs ügyfélkapujuk, de a tervezet ezer forintnál több visszatérítendő vagy befizetendő adót tartalmaz, postán kapták meg a NAV-tól a tervezetet. Azok is kaptak levelet, akiknek a tervezetében a munkáltatók, kifizetők hiányos vagy téves adatközlése miatt ellentmondás van.

Ha befizetendő adót tartalmaz a tervezet, a csatolt kiegészítő nyilatkozaton jelölhető a részletfizetés. Szintén feltüntethető, hogy az adózó melyik önkéntes pénztárhoz kívánja a rendelkezés összegét utaltatni, ha több pénztárnak is tagja volt.

Aki egyetért a tervezettel és kiegészítő nyilatkozatot sem kapott, nem kell tennie semmit – egyéni vállalkozók, őstermelők és áfás magánszemélyeken kívül – a tervezetből automatikusan bevallás lesz. Azoknak viszont, akik nem értenek egyet a tervezetben szereplő adatokkal, a 21SZJA bevallást kell benyújtaniuk 2022. május 20-áig.

A mezőgazdasági őstermelők nyilatkozhatnak arról, hogy az e tevékenységből származó bevételük nem haladta meg az 1004400 forintot. Kiegészítő nyilatkozat csak akkor tehető, ha a tervezet tartalmaz minden olyan jövedelmet, amelyről bevallást kell benyújtani.

Pótlékmentes részletfizetés

Akinek fizetendő adója van, annak legkésőbb május 20-án fizetnie kell. Ha nem tud, nem folytat vállalkozási tevékenységet, és nem kötelezett általános forgalmi adó fizetésére, akkor a bevallásában nyilatkozhat arról, hogy a befizetendő, 500 ezer forintot meg nem haladó személyi jövedelemadóját és szociális hozzájárulási adóját legfeljebb 12 hónapon keresztül, pótlékmentesen, egyenlő részletekben szeretné teljesíteni. A nyilatkozat megtételére előírt határidő (2022. május 20.) jogvesztő. Ha bevallását az adóbevallási tervezet felhasználásával készíti el, az online felületen is lehetősége van erről nyilatkozni. Fontos tudni, hogy a fizetési kedvezmény engedélyezéséről a NAV külön értesítést nem küld. Az adózó csak akkor kap értesítést, ha a pótlékmentes részletfizetés feltételeinek nem felel meg. Az első részlet megfizetésének határideje a személyi jövedelemadó megfizetésének határideje, azaz 2022. május 20.

A további részleteket, a következő hónap(ok) 20-áig kell megfizetni. Ha az esedékes részlet befizetése elmarad, a kedvezmény érvényét veszti, és a tartozást egy összegben kell megfizetni. Ilyenkor a NAV a fennmaradó tartozásra az eredeti esedékességtől késedelmi pótlékot számít fel.

Aki a pótlékmentes részletfizetés feltételeinek nem felel meg, de tartozását nem tudja egy összegben vagy az előírt határidőre megfizetni, a részletfizetést, illetve fizetési halasztást külön erre irányuló kérelemben az általános szabályok szerint kérheti a NAV-tól.

Hosszabbított nyitva tartás

A jövő héten, május 16. és 20. között az adóhivatal fővárosi és megyei központi ügyfélszolgálatai hosszabbított nyitva tartással fogadják az ügyfeleket. Ha bárkinek kérdése lenne a tervezetekkel kapcsolatban, általános tájékoztatás előzetes regisztráció nélkül is kérhető az ingyenesen hívható NAV Infóvonalon, a 1819-es telefonszámon. Az Infóvonal május 9. és 19. között 18 óráig, május 20-án pedig 20 óráig érhető el, 16 óra után azonban kizárólag a személyijövedelemadó-bevallással kapcsolatban kérhető segítség.

Akik esetleg elakadnak a tervezet jóváhagyásában, kiegészítésében vagy akár a felajánlásban, azoknak segítenek a NAV rövid tájékoztató videói, amelyek a NAV YouTube-csatornáján érhetőek el.

Rendelkezzünk adónk 1+1 százalékáról!

A személyi jövedelemadó 1+1 százalékáról is május 20-áig rendelkezhetünk. Addig kell kiválasztani egy támogatni kívánt civil szervezetet és egy vallási közösséget vagy a Nemzeti Tehetség Programot. Akkor se feledkezzünk meg erről, ha a gyerekesek adó-visszatérítésének köszönhetően már nem maradt 1 fillér befizetett adónk sem. Ugyanis az állam pótolja azt helyettünk. Például ha valakinek lenne 400 ezer forint befizetett adója, amit gyermeket nevelőként visszakapott, akkor az állam – amennyiben felajánlja azt – a kétszer 4 ezer forintot kiutalja. Ez csak egy mozdulat, amivel valós segítséget nyújthatunk.

(Forrás: azenpenzem.hu/Lovas Judit)